碳减排贷款密集披露 风险协同管理成关键

《中国经营报》记者注意到，今年以来，包括浦发银行、中国银行、邮储银行、国开行等多家银行首次披露碳减排贷款信息。

2021年11月，央行设立碳减排支持工具，支持金融机构为碳减排重点领域内具有显著碳减排效应的项目提供优惠利率融资。央行要求金融机构公开披露发放碳减排贷款的情况以及贷款带动的碳减排数量等信息，并由第三方专业机构进行核实验证，接受社会公众监督。

光大银行金融市场部分析师周茂华在接受记者采访时表示：“碳减排工具可以视为一种绿色再贷款工具，目前碳减排工具采取‘先贷后借’的直达机制，对金融机构向碳减排重点领域内相关企业发放符合条件的碳减排贷款，按贷款本金的60%提供资金支持，利率为1.75%，期限1年，可展期2次等，足见国内对碳减排领域优惠支持力度，银行需要把握政策机遇，积极参与碳减排、绿色金融业务。”

从已披露碳减排贷款信息的银行来看，相关贷款资金均投向了清洁能源、节能环保和碳减排技术等重点领域。此外，也有业内分析人士指出，碳减排贷款在信息披露、风控等方面具有自身特点，银行需要加以应对确保碳减排贷款真正用于绿色低碳项目。

把握政策机遇拓展碳减排业务

在央行碳减排支持工具的支持下，大中型银行向符合条件的碳减排项目发放碳减排贷款，并按照要求，对碳减排项目数量、贷款金额和加权平均利率、带动的年度碳减排量进行公布。

近日，浦发银行披露了碳减排贷款信息。公告显示，2021年7~11月，该行在碳减排支持工具支持下，合计向57个项目发放碳减排贷款115.05亿元，贷款加权平均利率为4.05%，带动的年度碳减排量为263.52万吨二氧化碳当量。整个2021年度，该行累计向79个项目发放碳减排贷款147.08亿元，贷款加权平均利率 4.07%，带动的年度碳减排量为333.81万吨二氧化碳当量。

据记者不完全统计，截至2022年3月1日，已有邮储银行、中国银行、建设银行、浦发银行、中信银行、招商银行、平安银行、民生银行等详细披露了一定时间段内碳减排贷款项目数量、贷款加权平均利率以及带动的年度碳减排量等信息。

例如，邮储银行披露2021年7~12月该行运用碳减排支持工具，合计向196个项目发放碳减排贷款205.46亿元，贷款加权平均利率为4.19%，带动的年度碳减排量为383.44万吨二氧化碳当量。

中国银行披露，自2021年7月1日以来，该行合计向252个项目发放碳减排贷款271.21亿元，贷款加权平均利率为3.92%，带动的年度碳减排量约618.68万吨二氧化碳当量。

2021年11月以来，央行创设推出了碳减排支持工具和煤炭清洁高效利用专项再贷款，引导银行机构精准支持具有显著碳减排效应的领域，进一步加大了对碳减排相关绿色贷款的投放力度。央行披露信息，截至2021年12月30日，央行向有关金融机构发放第一批碳减排支持工具资金855亿元，支持金融机构已发放符合要求的碳减排贷款1425亿元，共支持2817家企业，带动减少排碳约2876万吨。

此外，地方政策也积极响应。例如今年2月央行济南分行等部门联合出台了《关于推动碳减排支持工具落地见效助力山东省绿色低碳转型的若干措施》，推动碳减排支持工具在山东省加快落地，撬动更多金融资源支持山东省绿色低碳转型发展。

周茂华表示：“碳减排支持工具为银行带来低成本负债，并一定程度上增加基础货币投放。从中长期看，有助于优化银行信贷结构，提升资产负债表绿色成本，有助于降低气候因素影响，也有助于发挥跷跷板效应，带动社会资本参与相关项目中。”

此外，中央财经大学证券期货研究所研究员、内蒙古银行研究发展部总经理杨海平表示：“碳减排支持工具间接引导商业银行建立绿色低碳的发展战略及相应的治理架构，完善相应的考核机制、环境效益核算等，向绿色低碳方向转型、聚焦。从资产负债管理角度看，总体上有利于商业银行增加可配置资金额度，降低资金成本，缓减期限错配。”

杨海平还建议，稳步拓展并细化支持领域，将该工具的适用主体范围稳步扩大到地方法人机构。“例如，每一个省份，确定1~2家地方法人机构承接碳减排直达工具。”

重点判断项目绿色低碳属性和环境效益

上述银行披露的碳减排贷款信息显示，相关资金均投向了清洁能源、节能环保和碳减排技术等重点领域。

谈及银行应如何合理布局碳减排支持工具重点支持的清洁能源、节能环保、碳减排技术三大领域及其细分领域，杨海平表示：“一是优化授信政策和信贷规划，为清洁能源、节能环保、碳减排技术匹配信贷资源。二是完善营销指引和专属产品，为一线展业提供指导和工具。三是做好碳减排效益计量和碳排放贷款统计的相关工作，为后续的披露和核查做好准备。”

碳减排支持工具也有一定约束。周茂华表示，一是这些资金主要是用于清洁能源、节能环保、碳减排技术领域，相当于“专款专用”；二是银行需要提升绿色项目服务的专业能力，需要按要求公开披露相关信息等。

此外，碳减排贷款不同于普通贷款业务。“由于碳减排领域项目与传统产业存在差异，需要根据绿色项目特点，建立项目入库评审、产品设计、风控管理、激励约束、信息披露等在内的绿色信贷业务管理机制，完善贷前、贷中与贷后管理。”周茂华表示。

周茂华表示：“银行需要寻找优质企业，按照市场化、法治化，自主决策、风险自担原则提供碳减排贷款，并按规定公开披露相关信息。对于银行来说需要完善内部业务流程，深入研究绿色经济与金融业务，提升服务专业性与风控能力。”

在风控方面，杨海平表示，除了按照一般贷款项目做好风险管理之外，还要重点关注两个方面：“一是重点关注贷款支持项目是否达到国家绿色产业有关标准，并关注其碳减排效益。二是重点关注环境风险与其他风险的协同管理，把控好环境风险与行业风险、技术风险、政策风险、运营管理风险等。”

记者了解到，碳减排贷款在审批时需要重点判断项目的绿色低碳属性、碳减排和预测环境效益。中投协咨询委绿创办公室副主任郭海飞表示：“银行贷后应加强项目建设过程中的实际碳减排和环境效益，项目建成后的实际碳减排和环境效益披露。银行应注意将碳减排贷款的期限延长至覆盖项目的整个建设过程，并且必须要求企业每年定期披露项目建设过程中的碳减排和实际环境效益，即使项目建完、贷款还清，企业也必须提供项目实际运行一年后的实际碳减排和环境效益，确保碳减排贷款真正用于绿色低碳项目。”

文章来源：中国经营网