碳中和目标下商业银行如何实现气候友好转型

　　2022年6月23日，中国环境科学学会气候投融资专业委员会（CIFA）、自然资源保护协会（NRDC）、中国邮政储蓄银行、中节能咨询有限公司、兴业研究联合主办了“碳中和下商业银行气候友好转型”线上报告发布暨研讨会。中国节能环保集团有限公司总会计师、气候投融资专业委员会秘书长朱庆锋和NRDC北京代表处首席代表张洁清为会议致辞。多位业内人士和专家参加了圆桌讨论。

　　碳达峰碳中和目标（以下简称“双碳”目标）的提出，为我国经济带来了巨大的转型升级机会，银行作为金融市场的主体发挥着不可或缺的作用。为推动银行加速实现气候友好的战略转型，在NRDC的支持和协调下，由气候投融资专业委员会牵头，联合中节能咨询有限公司、中国邮政储蓄银行授信管理部、兴业研究等机构，围绕商业银行气候友好转型的核心路径和抓手、气候风险管理与银行治理、气候信息披露、气候目标下商业银行的市场机遇等方向开展了研究。本次会议上发布了三个研究报告，为金融机构的气候友好转型提供行动指引。

　　“在碳中和目标下，商业银行面临新的机遇和挑战。气候变化给金融系统带来物理风险和转型风险等潜在的破坏性影响，商业银行的气候友好转型是自身防范气候风险、实现可持续经营的内在要求。此外，商业银行是金融市场的最主要构成，是支持国家‘双碳’目标实现的重要支撑。”朱庆锋在致辞中如是表示。

　　张洁清也谈到，“双碳”目标的实现需要百万亿级的资金支持。“要充分发挥气候投融资的减碳‘助推器’作用，就需要商业银行等金融机构在战略治理、风险防控、投融资策略、信息披露等多个层面和环节纳入对气候因素的考量，加速实现金融机构的气候友好转型。”她强调。

　　本次会议发布的第一个报告是《碳中和目标下商业银行低碳转型路径研究》（以下简称《转型研究》），由中国邮政储蓄银行授信管理部课题组完成。《转型研究》发现，与一般“碳中和”银行的建设要求和国际最佳实践相比，我国的许多银行，尤其是中小银行，在治理框架、战略目标、实施路径、碳足迹测算、气候风险分析、环境信息披露和产品创新能力等方面仍有差距。

　　“我国银行业资产规模358万亿元，绿色贷款、绿色债券等绿色金融业务快速发展，在低碳转型过程中居于主力军地位，承担重要责任。应推进绿色金融基础设施的完善，加快绿色产品认证、环保数据共享、碳核算标准确定及温室气体数据披露等体系和机制建设。”中国邮政储蓄银行授信管理部总经理彭作刚表示，为了支持传统高碳行业低碳转型，未来应深化转型金融和低碳技术研究，扩大碳交易市场参与者范围，开展碳核算，加快产品创新推广，提升气候风险管理能力。

　　《转型研究》建议可从几个方面着手推动低碳转型，加快建设“碳中和”银行。例如，加强顶层设计，制定“碳中和”银行规划及路线图；做好碳排放核算及信息披露；推动碳减排与碳抵消，实现自身运营“碳中和”；发展绿色金融与转型金融，实现金融资产的“碳中和”等；在政策制度、激励约束、风险管理、科技赋能、能力提升、企业文化等领域建立与“碳中和”银行建设相适应的专业保障机制。

　　与会专家也提出，加强机构之间的合作联动非常重要。彭作刚介绍，邮储银行（601658）与IPE合作，帮助近千个企业客户开展了碳核算工作；与国家开发银行、农发行合作，支持首个国家级大型化学储能示范项目、也是全球最大的液流电池储能电站——大连液流电池储能调峰电站的建设，促进绿色创新示范项目健康发展。

　　国家开发银行绿色金融处副处长张权玺则强调，要更好借助金融科技的力量。不过，他也提醒，推动金融科技赋能绿色金融还面临一些挑战，一方面金融机构缺乏畅通的渠道去收集气候和环境相关数据；另一方面，数据标准和评价方法还需要进一步统一和规范。张权玺提出，进一步金融科技支撑绿色金融发展的成效，不仅需要企业和银行之间的信息共享，更需要增强政府、社会、企业银行各方的信息互联互通。

　　本次会议发布的第二个报告《金融机构气候相关信息披露案例与建议研究》（以下简称《案例研究》）由兴业研究课题组完成。兴业研究首席绿色金融分析师钱立华在会上发布《案例研究》成果时指出，在对国内外金融机构气候信息披露实践和案例的剖析后，我国金融机构气候信息披露面临的几大挑战：一是国家层面相对统一的气候信息披露制度和规则缺失；二是气候等信息披露质量有待提高；三是气候相关信息披露的配套机制有待完善；四是银行之间气候等信息披露质量差异较大。“总体上，大型国有银行和全国性股份制银行的气候信息等ESG信息披露方面的表现优于城商行和农商行。”她介绍。

　　气候投融资专业委员会秘书处副秘书长廖原也认为，应推动更多金融机构进行气候或环境信息披露并且不断提告披露质量，提高自身气候投融资创新能力和气候风险管理水平。

　　在本次会议的圆桌讨论环节，中国工商银行现代金融研究院副院长殷红介绍了工商银行在披露环境信息方面的具体工作。“除了财报、《社会责任报告》（ESG报告）、绿色金融专题报告（TCFD报告）这三份常规性的年报之外，还有一些按照产品进行披露的，比如绿色债券报告。”她总结。但她也认为，当前环境信息披露工作的难点主要集中在三方面：一是量化目标；二是环境风险识别和管理能力的提升；三是环境效益和碳排放测算。

　　为此，报告分别对主管部门和银行机构提出了强化金融机构气候相关信息披露的建议。其中，相关主管部门，构建并完善相对统一的气候信息披露框架及制度，制定完整的信息披露制度实施时间表与路线图，建立部门间的协同管理与信息共享，金融监管部门与气候信息相主管部门需要建立协同管理机制，建立企业与金融机构之间的碳排放与气候相关信息共享机制；不断完善金融机构碳核算方法等。

　　金融机构则应加强气候相关信息主动披露，完善银行碳中和战略与目标以及实施计划，逐步建立气候相关信息的披露流程，重视碳排放信息的逐步核算与披露（至少包括三个方面：自身营运的碳排放、金融资产的碳排放、绿色投融资的减排量），适时开展气候和环境情景分析，加强气候风险管理等。

　　此外，殷红还提醒，要把握国际的最新趋势，把国际最新趋势和最新标准融入到环境信息披露的实践当中，同时持续推进气候风险的压力测试。

　　在碳达峰目标和碳中和背景下，我国能源结构、产业结构将不断优化调整，构成主要碳排放来源的电力、工业、交通、建筑等领域均将受到重大影响，也伴随着超过百万亿级别的投融资需求。商业银行作为现代金融体系核心，在推动碳中和目标实现、促进经济社会发展具有不可替代的作用。

　　商业银行如何抓住机遇、破解挑战，关键是找准赛道。会上发布的第三个报告《碳中和目标下商业银行能源领域市场机遇与重点行业研究》（以下简称《行业研究》）由中节能咨询完成。《行业研究》针对潜在机会行业，采用专家打分法，从技术成熟度、经济性和市场潜力三个维度开展评价。评价结果显示，商业银行当前应重点关注和投资行业包括：工业节能改造、分布式光伏发电、新能源汽车、建筑电气化、集中式光伏发电、工业电气化等17个机会行业。

　　为进一步明确相关行业“十四五”期间的市场空间，《行业研究》的研究团队依据有关规划、双碳“1+N”政策目标，梳理了17个机会行业“十四五”期间资金需求量。初步估算，“十四五”期间， 其中13个机会行业重点技术的资金需求量就高达15.4万亿元。因此，建议商业银行积极创新绿色信贷、债券等产品和服务方式，积极争取央行碳减排支持工具，加快对当前应重点关注行业的市场布局，以助力经济的低碳发展。

　　此外，与会专家也提出，当前发展绿色金融面临的挑战实际上也是一种机遇。例如，兴业银行董监事会办公室ESG管理中心处长苏婷婷指出，包括环境信息披露在内的ESG信息披露，是银行业实现高质量发展必由之路。“信息披露并非是为了披露而披露的工具，而是可以实现‘以披露促发展’‘以披露促转型’的重要媒介，是银行提升自身管理科学性、资产配置合理化、风险管理可量化的检验体系，也是银行带动更多企业客户提升环境绩效管理能力和环境信息披露能力，推进‘双碳’目标实现的关键抓手之一。”她表示。