什么叫“代客套汇”“外汇结汇”“票据贴现”?
来源：碳中和网
时间：2021-04-18 17:02:00
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什么叫“代客套汇”“外汇结汇”“票据贴现”??
代客外汇买卖是受客户委托，为客户办理的一种外币与另一种外
币之间的买卖业务，同一币种钞汇折算业务，以及货币掉期、外汇期权业
务。
代客外汇买卖业务通过“代客套汇”科目核算。
代客外汇买卖分为即期外汇买卖和远期外汇买卖两种。即期外汇买卖
交易有柜台交易和委托交易两种方式:远期外汇买卖交易则只有委托交易
方式。采用委托交易方式，须由客户出具《外汇买卖申请书》、交易员根
据《国家开发银行代客外汇买卖办法》对其进行审查。
外汇结汇
按当日外汇账户之外汇余额乘以当日外汇牌价折合为当日外汇账户年末人民币余额，该余额与原账面人民币余额之差列入财务费用--汇兑损益。如果是正数就在借方，如果是负数就在贷方。
币之间的买卖业务，同一币种钞汇折算业务，以及货币掉期、外汇期权业
务。
代客外汇买卖业务通过“代客套汇”科目核算。
代客外汇买卖分为即期外汇买卖和远期外汇买卖两种。即期外汇买卖
交易有柜台交易和委托交易两种方式:远期外汇买卖交易则只有委托交易
方式。采用委托交易方式，须由客户出具《外汇买卖申请书》、交易员根
据《国家开发银行代客外汇买卖办法》对其进行审查。
外汇结汇
按当日外汇账户之外汇余额乘以当日外汇牌价折合为当日外汇账户年末人民币余额，该余额与原账面人民币余额之差列入财务费用--汇兑损益。如果是正数就在借方，如果是负数就在贷方。
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